所得税– category –

「アルバイトから正社員になったけど、年末調整はどうなる？」「もし申告漏れで会社に連絡されたら…」と不安になっていませんか。この記事では、損をしないための正しい手続きについて詳しく解説します。 年末調整で損しないために知っておくべきこと ポイ...

こども食堂への寄付が「寄付金控除」の対象になる可能性があることをご存じでしょうか。この制度を活用すれば、社会貢献と同時に、個人や法人の税負担を軽減できる可能性があります。 「手続きが難しそう」「法人の場合はどうなる？」といった疑問も多いで...

個人事業主が事業を廃止する際、事業で使っていた資産をプライベートで使い続ける場合には、消費税が課税される可能性があります。 これは、消費税法上の「みなし譲渡」というルールで、金銭のやり取りがなくても、資産を売却したとみなして消費税を計算す...

ご家族が要介護認定を受けた場合、所得税や住民税の「障害者控除」を受けられる可能性があります。しかし、「要介護認定＝即・控除対象」ではない点に注意しなくてはなりません。この記事では、制度の仕組みから、ご自身の家族が対象になるかを確認する3つ...

サブスクリプション（subscription：以下「サブスク」といいます。）サービスの経費計上について、「通信費」や「支払手数料」など、どの勘定科目を使うべきか判断に迷うことはありませんか？その場限りの対応を続けていると、帳簿の整合性が取れなくなる...

個人事業主として愛犬や愛猫と過ごす中で、「この子のフード代も経費に？」と考えたことはありませんか？その気持ちはとても自然なものですが、「知らなかった」では済まされないのが税金のルールです。 安易な判断で経費計上した結果、税務調査で否認され...

社員旅行を企画するとき、経営者や経理担当者がまず気にするのは「どこまで経費にできるのか」という点ではないでしょうか？ 福利厚生を意図して処理したつもりでも、規程や証拠書類が不十分だと交際費や賞与と判断され、税務調査で否認されてしまう可能性...

個人事業主のスーツ代が経費に認められにくい2つの理由（原則否認） この章で扱う主なポイント プライベート利用との区別が難しく、生活費性が強い 判例上も否認が多数で業務専用品とは評価されにくい スーツ代は一見すると仕事に必要な支出のように思えま...

「無申告のまま数年が過ぎてしまった」「資料をなくしてしまい、どう申告すればいいかわからない」――こうした不安を抱える方は少なくありません。 本記事では、資料がなくてもできる対応法と、放置した場合のリスク、そして税務署対応を有利に進める準備に...

「年収の壁」とは？ パートやアルバイトで働く方（注）がよく聞く「年収の壁」とは、年収がある一定の金額を超えると、税金や社会保険の負担が増えるため、手取りが逆に減ってしまう可能性があるという仕組みのことをいいます。 この「年収の壁」の具体的...

令和7年度税制改正における所得税法の主な改正点 主に給与所得者に関係する改正点で、影響が大きいものとしては以下のものがあります。 給与所得控除額の最低保障額の引き上げ 給与収入金額が190万円以下の者の給与所得控除額が55万円から65万円に引き上げ...

「特定親族特別控除」とは？ 令和7年度税制改正において新たに「特定親族特別控除」が創設されることになりましたが、今回はこの制度について解説したいと思います。 所得税法には元々「扶養控除」という制度があり、大学生年代に当たる19歳以上23歳未満の...

事業税とは 事業税とは、個人事業主や法人が一定の事業を行っている場合に、その事業内容に着目し、都道府県が主体となって課税される地方税の一種です。 ただし、個人事業主に課される事業税（個人事業税）には、「事業主控除」として所得金額から控除さ...

「障害者控除」の対象となる障害者とは？ 障害者控除の対象となる障害者の概念は、所得税法上も相続税法上も同じですが、障害の程度により「障害者」と「特別障害者」に分けられ、それにより控除できる金額が変わります。 必ず「特別障害者」となる方 精神...

インボイス登録により消費税の申告が必要になった方へ インボイス制度が開始されたのが令和5年10月1日からだったので、既に消費税の確定申告を経験された個人事業主や小規模事業者の方は多いと思いますが、令和6年に入ってからインボイス登録をされた方や...